Kapitalertragsteuer-Rechner (Abgeltungsteuer)

So rechnet die Bank die Abgeltungsteuer

Auf Zinsen, Dividenden, Fondsausschüttungen und realisierte Kursgewinne behält deine Bank die Kapitalertragsteuer ein. Sie beträgt 25 % (§ 43a EStG), dazu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Steuer und gegebenenfalls Kirchensteuer. Damit ist die Einkommensteuer auf diese Erträge in der Regel abgegolten, daher der Name Abgeltungsteuer. Ohne Kirchensteuer ergibt sich eine Gesamtbelastung von 26,375 % auf den steuerpflichtigen Ertrag.

1. Teilfreistellung abziehen (nur bei Investmentfonds und ETFs)
2. Sparer-Pauschbetrag abziehen, soweit über einen Freistellungsauftrag noch frei
3. 25 % Kapitalertragsteuer auf den Rest
4. 5,5 % Soli auf die Kapitalertragsteuer
5. bei Kirchensteuerpflicht: 8 oder 9 % Kirchensteuer, die Kapitalertragsteuer sinkt dafür um ein Viertel der Kirchensteuer

Sparer-Pauschbetrag und Freistellungsauftrag

Jedem Steuerpflichtigen stehen 1.000 € Sparer-Pauschbetrag im Jahr zu, Ehepaaren mit Zusammenveranlagung 2.000 € gemeinsam (§ 20 Abs. 9 EStG). Damit die Bank ihn berücksichtigt, brauchst du einen Freistellungsauftrag. Hast du Konten bei mehreren Banken, teilst du den Betrag auf. Tatsächliche Kosten wie Depotgebühren kannst du daneben nicht abziehen.

Teilfreistellung bei Aktien-ETFs und Fonds

Weil Fonds auf Ebene des Fonds bereits Steuern zahlen, ist ein Teil ihrer Erträge beim Anleger steuerfrei (§ 20 InvStG):

• Aktienfonds und Aktien-ETFs (laut Anlagebedingungen mehr als 50 % in Aktien): 30 %
• Mischfonds (mindestens 25 % Aktien): 15 %
• Immobilienfonds: 60 %, mit Schwerpunkt Auslandsimmobilien 80 %

Beispiel: 3.000 € Ertrag aus einem Aktien-ETF sind nur zu 70 % steuerpflichtig, also 2.100 €. Nach dem Pauschbetrag bleiben 1.100 €. Mit 9 % Kirchensteuer berechnet die Bank 1.100 ÷ 4,09 = 268,94 € Kapitalertragsteuer, 14,79 € Soli und 24,20 € Kirchensteuer.

Die Formel mit Kirchensteuer

Ist Kirchensteuer fällig, gilt nach § 32d Abs. 1 EStG: Kapitalertragsteuer = Ertrag ÷ (4 + k), wobei k der Kirchensteuersatz als Dezimalzahl ist (0,08 oder 0,09). Die Kapitalertragsteuer liegt dann bei etwa 24,45 % (9 %) beziehungsweise 24,51 % (8 %), die Gesamtbelastung mit Soli und Kirchensteuer bei rund 28,00 % beziehungsweise 27,82 %.

Wann sich die Steuererklärung lohnt

Ist dein persönlicher Steuersatz niedriger als 25 %, kannst du in der Steuererklärung die Günstigerprüfung beantragen. Das betrifft vor allem Rentner und Studierende mit geringem Einkommen. Ob das zutrifft, siehst du mit dem Einkommensteuerrechner. Wie viel ein Sparplan vor Steuern abwirft, zeigt der Zinseszinsrechner.

Häufige Fragen

Hinweis: Die Seite und das Ergebnis des Rechners dienen nur zur Information und sind keine Rechts-, Steuer- oder Finanzberatung. Vorabpauschale, Verlustverrechnungstöpfe und ausländische Quellensteuer werden nicht berücksichtigt.