Wer zahlt 2026 noch Soli?
Seit 2021 zahlt die große Mehrheit keinen Solidaritätszuschlag mehr. Er wird nur erhoben, wenn die Einkommensteuer eine Freigrenze überschreitet: 20.350 € bei Einzelveranlagung, 40.700 € bei Zusammenveranlagung (§ 3 Abs. 3 SolZG). Als Lediger erreichst du diese Steuer erst ab einem zu versteuernden Einkommen von rund 74.969 €.
So wird der Soli berechnet
Liegt die Steuer über der Freigrenze, gilt nach § 4 SolZG der kleinere von zwei Werten:
- 5,5 % der Einkommensteuer (voller Satz)
- 11,9 % des Betrags, um den die Steuer die Freigrenze übersteigt (Milderungszone)
Die Milderungszone verhindert, dass ein Euro mehr Steuer gleich 1.100 € Soli auslöst. Der volle Satz greift ab einer Steuer von 37.838,28 € (ledig) beziehungsweise 75.676,56 € (zusammen). Cent-Bruchteile fallen weg.
Beispiel (Voreinstellung): 25.000 € Einkommensteuer, Einzelveranlagung. 5,5 % wären 1.375,00 €. Die Milderungszone ergibt 11,9 % × (25.000 − 20.350) = 11,9 % × 4.650 = 553,35 €. Der kleinere Wert gilt, also 553,35 € Soli. Bei Zusammenveranlagung läge dieselbe Steuer unter 40.700 €, der Soli wäre 0 €.
| Einkommensteuer | Soli ledig | Soli bei Zusammenveranlagung |
|---|---|---|
| 20.000 € | 0,00 € | 0,00 € |
| 20.350 € | 0,00 € | 0,00 € |
| 21.000 € | 77,35 € | 0,00 € |
| 25.000 € | 553,35 € | 0,00 € |
| 30.000 € | 1.148,35 € | 0,00 € |
| 37.839 € | 2.081,14 € | 0,00 € |
| 40.700 € | 2.238,50 € | 0,00 € |
| 45.000 € | 2.475,00 € | 511,70 € |
| 60.000 € | 3.300,00 € | 2.296,70 € |
| 75.677 € | 4.162,23 € | 4.162,23 € |
| 100.000 € | 5.500,00 € | 5.500,00 € |
Grenzbelastung in der Milderungszone
Die Milderungszone hat eine Nebenwirkung: Jeder zusätzliche Euro Einkommensteuer löst dort 11,9 Cent Soli aus statt 5,5 Cent. Bei einem Grenzsteuersatz von 42 % kommen auf einen zusätzlichen Euro Einkommen so rund 5 Cent Soli obendrauf, statt gut 2 Cent außerhalb der Zone. Für eine Gehaltserhöhung in diesem Bereich bleibt also etwas weniger übrig, als man auf den ersten Blick erwartet. Wer genau in dieser Zone liegt, profitiert besonders von zusätzlichen Werbungskosten oder Sonderausgaben.
Welche Steuer zählt für den Soli?
Bemessungsgrundlage ist die Einkommensteuer, die sich mit Berücksichtigung der Kinderfreibeträge ergibt, auch wenn du Kindergeld bekommst. Mit Kindern ist die Grundlage deshalb kleiner als deine tatsächlich festgesetzte Steuer. Beim Lohnsteuerabzug gilt die Freigrenze anteilig: monatlich ein Zwölftel, also rund 1.695,83 € Lohnsteuer in den Klassen I, II, IV bis VI und rund 3.391,67 € in Klasse III.
Soli auf Kapitalerträge
Für die Abgeltungsteuer auf Zinsen, Dividenden und Kursgewinne gibt es keine Freigrenze: Die Bank behält immer 5,5 % der Kapitalertragsteuer ein. Wer insgesamt unter der Freigrenze liegt und Kapitalerträge hat, bekommt diesen Soli nicht automatisch zurück, denn § 3 Abs. 3 SolZG nimmt die Steuer nach § 32d Abs. 3 und 4 EStG ausdrücklich von der Freigrenze aus. Mehr dazu im Kapitalertragsteuer-Rechner.
Auch Unternehmen (Körperschaftsteuer) zahlen den Soli weiter ohne Freigrenze. Die Steuer aus deinem zvE ermittelst du mit dem Einkommensteuerrechner.
Häufige Fragen
Ab wann muss ich Soli zahlen?
Wenn deine Einkommensteuer über 20.350 Euro liegt, bei Zusammenveranlagung über 40.700 Euro. Als Lediger entspricht das 2026 einem zu versteuernden Einkommen von rund 75.000 Euro.
Wie hoch ist der Solidaritätszuschlag?
5,5 % der Einkommensteuer. Knapp oberhalb der Freigrenze wird er durch die Milderungszone auf 11,9 % des übersteigenden Betrags begrenzt.
Was ist die Milderungszone beim Soli?
Der Bereich direkt oberhalb der Freigrenze, in dem der Soli höchstens 11,9 % des Betrags ausmacht, um den die Steuer die Freigrenze überschreitet. Ledige verlassen sie bei 37.838,28 Euro Einkommensteuer.
Zahle ich auf Zinsen und Dividenden noch Soli?
Ja. Auf die Kapitalertragsteuer werden immer 5,5 % Soli einbehalten, eine Freigrenze gibt es dafür nicht.
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