Mehrwertsteuer berechnen: Netto und Brutto umrechnen

Netto in Brutto und Brutto in Netto

Die Mehrwertsteuer (in Deutschland und Österreich offiziell Umsatzsteuer, in der Schweiz MWST) wird auf den Nettobetrag aufgeschlagen. Mit dem Steuersatz s in Prozent gilt:

• Brutto = Netto × (1 + s ÷ 100)
• Netto = Brutto ÷ (1 + s ÷ 100)
• Steuer aus dem Bruttobetrag = Brutto × s ÷ (100 + s)

Ein häufiger Fehler: Aus einem Bruttobetrag 19 % abziehen. 119 € minus 19 % sind 96,39 €, nicht 100 €. Die Steuer ist im Brutto mit dem Anteil 19 ÷ 119 = 15,97 % enthalten, nicht mit 19 %.

Steuersätze in Deutschland

Nach § 12 UStG beträgt der allgemeine Steuersatz 19 %. Der ermäßigte Satz von 7 % gilt für die in § 12 Absatz 2 aufgezählten Umsätze, darunter die Lieferung der Gegenstände aus Anlage 2 des Gesetzes, zu der zum Beispiel Fleisch, Fisch sowie Milch und Milcherzeugnisse gehören.

Steuersätze in Österreich

Nach § 10 UStG 1994 beträgt der Normalsatz 20 %. Ermäßigte Sätze sind 10 % (unter anderem für die in Anlage 1 genannten Gegenstände und die Abgabe von Speisen und Getränken daraus in der Gastronomie) und 13 % (unter anderem für die in Anlage 2 genannten Gegenstände). Seit 1. Juli 2026 gibt es zusätzlich den Satz von 4,9 % für die in Anlage 3 aufgezählten Grundnahrungsmittel, etwa Milch, Joghurt, Butter, frische Hühnereier, frisches Gemüse, Reis und Brot. Welcher Satz im Einzelfall gilt, hängt von der genauen Warennummer ab.

Steuersätze in der Schweiz

Laut Eidgenössischer Steuerverwaltung (ESTV) gilt der Normalsatz von 8,1 %. Der reduzierte Satz von 2,6 % gilt unter anderem für Wasser in Leitungen und Lebensmittel, der Sondersatz von 3,8 % für Beherbergungsleistungen, also die Übernachtung einschließlich Frühstück. Beträge rechnet der Rechner bei der Schweiz in Franken (CHF).

Faktoren zum schnellen Rechnen

Netto mal Faktor ergibt Brutto, Brutto geteilt durch den Faktor ergibt Netto. Der Steueranteil sagt, wie viel Prozent des Bruttobetrags Steuer sind.

Beispiel für Österreich: 50 € brutto mit 20 % enthalten 50 ÷ 6 = 8,33 € Steuer, netto sind es 41,67 €. Beispiel für die Schweiz: 200 CHF netto mit 8,1 % ergeben 216,20 CHF brutto.

Wichtig für Rechnungen

Der Rechner zeigt die reine Umrechnung. Ob auf eine Leistung überhaupt Umsatzsteuer anfällt, welcher Satz gilt und was eine Rechnung enthalten muss, regeln die Steuergesetze des jeweiligen Landes, zum Beispiel bei Kleinunternehmern oder Leistungen ins Ausland. Im Zweifel frag deine Steuerberatung. Wenn auf der Rechnung ein Skonto angeboten wird, hilft dir der Skontorechner, und für andere Aufschläge der Prozentrechner.

Häufige Fragen

Hinweis: Die Seite und das Ergebnis des Rechners dienen nur zur Information und sind keine Rechts-, Steuer- oder Finanzberatung. Die Steuersätze wurden am 21. Oktober 2026 in den amtlichen Quellen geprüft.