So rechnet der Rechner
In Österreich bekommst du als Angestellte oder Angestellter in der Regel 14 Gehälter: zwölf laufende Monatsbezüge und zwei Sonderzahlungen, den Urlaubszuschuss (13.) und die Weihnachtsremuneration (14.). Beide werden deutlich günstiger besteuert als das laufende Gehalt. Der Rechner geht davon aus, dass jede Sonderzahlung so hoch ist wie ein Monatsgehalt und separat ausgezahlt wird.
Für das laufende Gehalt geht er in drei Schritten vor:
- Sozialversicherung: 18,07 % vom Brutto (Wien 18,32 %), höchstens von der Höchstbeitragsgrundlage 2026 mit 6.930 € im Monat.
- Lohnsteuer: Brutto minus Sozialversicherung wird mal 12 genommen, davon gehen das Werbungskostenpauschale von 132 € und ein allfälliges Pendlerpauschale ab. Auf diesen Jahresbetrag kommt der Einkommensteuertarif. Davon werden Familienbonus Plus, Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag, Verkehrsabsetzbetrag und Pendlereuro abgezogen, das Ergebnis geteilt durch 12 ist die monatliche Lohnsteuer (§ 66 EStG).
- Netto = Brutto minus Sozialversicherung minus Lohnsteuer.
Beispiel mit den Werten oben: 3.000 € brutto ergeben 3.000 × 18,07 % = 542,10 € Sozialversicherung. Die Jahres-Bemessungsgrundlage ist (3.000,00 € − 542,10 €) × 12 − 132 = 29.362,80 €. Der Tarif ergibt darauf 3.901,84 €, abzüglich 496 € Verkehrsabsetzbetrag bleiben 3.405,84 €, also 283,82 € Lohnsteuer im Monat. Netto bleiben 2.174,08 €. Der Urlaubszuschuss bringt netto 2.375,83 €, die Weihnachtsremuneration 2.338,63 €. Übers Jahr sind das 30.803,42 € netto.
Sozialversicherung 2026: welche Beiträge gehen ab?
| Beitrag | Dein Anteil | auf Sonderzahlungen |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 3,87 % | 3,87 % |
| Pensionsversicherung | 10,25 % | 10,25 % |
| Arbeitslosenversicherung | 2,95 % (bei geringem Einkommen 0 bis 2 %) | 2,95 % (ebenso gestaffelt) |
| Arbeiterkammerumlage | 0,50 % | entfällt |
| Wohnbauförderungsbeitrag | 0,50 % (Wien 0,75 %) | entfällt |
| Summe | 18,07 % (Wien 18,32 %) | 17,07 % |
Bei kleinem Einkommen sinkt dein Anteil zur Arbeitslosenversicherung: bis 2.225 € Monatsbrutto zahlst du 0 %, bis 2.427 € 1 %, bis 2.630 € 2 %, darüber 2,95 %. Für die Sonderzahlungen wird die Grenze getrennt geprüft, und dort fallen Arbeiterkammerumlage und Wohnbauförderungsbeitrag weg. Deshalb beträgt der Abzug beim 13. und 14. Gehalt im Normalfall 17,07 %.
Lohnsteuertarif 2026
Die Tarifstufen wurden für 2026 um zwei Drittel der Inflationsrate angehoben. Der Steuersatz gilt jeweils nur für den Teil des Jahreseinkommens innerhalb der Stufe:
| Jahreseinkommen | Grenzsteuersatz |
|---|---|
| bis 13.539 € | 0 % |
| 13.539 bis 21.992 € | 20 % |
| 21.992 bis 36.458 € | 30 % |
| 36.458 bis 70.365 € | 40 % |
| 70.365 bis 104.859 € | 48 % |
| 104.859 bis 1 Mio. € | 50 % |
| über 1 Mio. € | 55 % |
Warum das 13. und 14. Gehalt mehr netto bringt
Sonderzahlungen bis zum Jahressechstel werden nach § 67 EStG mit festen Sätzen besteuert: Nach Abzug der Sozialversicherung sind die ersten 620 € im Jahr steuerfrei, die nächsten 24.380 € kosten nur 6 %. Erst darüber steigen die Sätze auf 27 % und 35,75 %. Liegt dein Jahressechstel bei höchstens 2.615 € (Monatsbrutto bis 1.307,50 €), bleiben die Sonderzahlungen ganz steuerfrei. Weil der Freibetrag von 620 € beim ersten Bezug verbraucht wird, ist der Urlaubszuschuss netto meist etwas höher als die Weihnachtsremuneration.
Familienbonus Plus, Alleinverdiener und Pendler
- Familienbonus Plus: 166,68 € pro Monat für jedes Kind unter 18, 58,34 € für Kinder ab 18 mit Familienbeihilfe. Er senkt die Lohnsteuer, aber nicht unter null. Teilen sich beide Eltern den Bonus, rechnet der Rechner mit der Hälfte.
- Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag: 612 € im Jahr bei einem Kind, 828 € bei zwei Kindern und je 273 € mehr ab dem dritten Kind.
- Pendlerpauschale: klein (Öffis zumutbar) ab 20 km 696 €, über 40 km 1.356 €, über 60 km 2.016 € im Jahr. Groß (Öffis unzumutbar) ab 2 km 372 €, über 20 km 1.476 €, über 40 km 2.568 €, über 60 km 3.672 €. Dazu kommt der Pendlereuro mit 6 € pro Kilometer des einfachen Arbeitswegs im Jahr, und der Verkehrsabsetzbetrag steigt bei niedrigem Einkommen von 496 € auf bis zu 853 €.
Die Tabelle zeigt typische Monatsgehälter ohne Kinder und ohne Pendlerpauschale, außerhalb von Wien:
| Brutto pro Monat | Sozialversicherung | Lohnsteuer | Netto pro Monat |
|---|---|---|---|
| 1.500,00 € | 226,80 € | 0,00 € | 1.273,20 € |
| 2.000,00 € | 302,40 € | 70,34 € | 1.627,26 € |
| 2.500,00 € | 428,00 € | 168,05 € | 1.903,95 € |
| 3.000,00 € | 542,10 € | 283,82 € | 2.174,08 € |
| 3.500,00 € | 632,45 € | 406,72 € | 2.460,83 € |
| 4.000,00 € | 722,80 € | 552,41 € | 2.724,79 € |
| 5.000,00 € | 903,50 € | 880,13 € | 3.216,37 € |
| 6.000,00 € | 1.084,20 € | 1.207,85 € | 3.707,95 € |
Was der Rechner nicht abbildet
Nicht enthalten sind Sachbezüge (zum Beispiel ein Dienstauto), Überstundenzuschläge, Gewerkschaftsbeitrag, Betriebsratsumlage und der Zuschlag zum Verkehrsabsetzbetrag von bis zu 804 €, den Geringverdienende erst über die Arbeitnehmerveranlagung zurückbekommen. Auch die SV-Rückerstattung und der Kindermehrbetrag kommen erst mit der Veranlagung. Für Lehrlinge, Arbeiterinnen und Arbeiter in Sonderregelungen sowie Pensionen gelten teils andere Sätze. Das Ergebnis stimmt in unseren Vergleichsrechnungen auf den Cent mit dem Brutto-Netto-Rechner des Finanzministeriums überein. Für die Schweiz gibt es den Lohnrechner Schweiz.
Häufige Fragen
Wie viel netto bleiben von 3.000 Euro brutto in Österreich?
2026 bleiben ohne Kinder und Pendlerpauschale außerhalb Wiens 2.174,08 Euro netto im Monat. Dazu kommen 2.375,83 Euro netto Urlaubszuschuss und 2.338,63 Euro netto Weihnachtsremuneration, zusammen 30.803,42 Euro im Jahr.
Wie hoch ist die Sozialversicherung 2026 für Angestellte?
Der Dienstnehmeranteil beträgt 18,07 Prozent vom Bruttogehalt, in Wien wegen des höheren Wohnbauförderungsbeitrags 18,32 Prozent. Beiträge fallen höchstens bis zur Höchstbeitragsgrundlage von 6.930 Euro im Monat an. Bei kleinen Einkommen sinkt der Anteil zur Arbeitslosenversicherung.
Warum wird das 13. und 14. Gehalt niedriger besteuert?
Sonderzahlungen innerhalb des Jahressechstels werden nach Paragraf 67 EStG mit festen Sätzen besteuert: die ersten 620 Euro im Jahr steuerfrei, danach 6 Prozent bis zu weiteren 24.380 Euro.
Wird der Familienbonus Plus direkt beim Gehalt berücksichtigt?
Ja, wenn du ihn beim Arbeitgeber beantragst. Er senkt dann die monatliche Lohnsteuer, aber höchstens auf null. Den Kindermehrbetrag für Geringverdienende gibt es nur über die Arbeitnehmerveranlagung.
Gilt der Rechner auch für Arbeiterinnen und Arbeiter?
Für die meisten ja, denn die Beitragssätze für Arbeiter und Angestellte sind 2026 gleich. Abweichungen gibt es etwa bei der Schlechtwetterentschädigung am Bau oder bei Lehrlingen.
Hinweis: Die Seite und das Ergebnis des Rechners dienen nur zur Information und sind keine Rechts-, Steuer- oder Finanzberatung. Berechnet für Angestellte mit ganzjähriger Beschäftigung in Österreich im Jahr 2026; die Lohnverrechnung deines Arbeitgebers kann durch Sachbezüge, Zulagen oder Freibeträge abweichen.
Quellen
- Dachverband der Sozialversicherungsträger: Beitragsrechtliche Werte in der Sozialversicherung 2026
- AMPFG § 2 und § 2a: Arbeitslosenversicherungsbeitrag bei geringem Einkommen (RIS)
- EStG 1988 § 33: Tarif, Familienbonus Plus, AVAB/AEAB, Verkehrsabsetzbetrag, Pendlereuro (RIS, Fassung 2026)
- Unternehmensserviceportal (BMF): Tarifstufen der Einkommensteuer 2026
- EStG 1988 § 66: Lohnsteuertarif, Hochrechnung auf das Jahr (RIS)
- EStG 1988 § 16: Werbungskostenpauschale 132 €, Pendlerpauschale (RIS)
- EStG 1988 § 67: Sonstige Bezüge, 13. und 14. Monatsbezug (RIS)
- Bundesministerium für Finanzen: Brutto-Netto-Rechner (Vergleichsrechnung)
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