So wird die Kfz-Steuer für Benziner und Diesel berechnet
Für Pkw mit Erstzulassung ab 1. Januar 2021 setzt sich die Jahressteuer aus zwei Teilen zusammen (§ 9 Abs. 1 Nr. 2 Buchstabe c KraftStG):
- Sockelbetrag nach Hubraum: je angefangene 100 cm³ 2 € beim Benziner und 9,50 € beim Diesel.
- CO2-Komponente: nur für die Gramm über 95 g/km, gestaffelt wie in der Tabelle unten. Jede Stufe gilt nur für die Gramm in ihrem Bereich.
| CO2-Wert | Satz je g/km |
|---|---|
| bis 95 g/km | 0 € |
| über 95 bis 115 g/km | 2,00 € |
| über 115 bis 135 g/km | 2,20 € |
| über 135 bis 155 g/km | 2,50 € |
| über 155 bis 175 g/km | 2,90 € |
| über 175 bis 195 g/km | 3,40 € |
| über 195 g/km | 4,00 € |
Die Summe wird auf volle Euro abgerundet (§ 11 Abs. 5 KraftStG).
Beispiel: Benziner, Erstzulassung Mai 2024, 1.498 cm³, 128 g/km. Hubraum: 15 angefangene 100 cm³ × 2 € = 30 €. CO2: 20 g (96 bis 115) × 2,00 € = 40 € plus 13 g (116 bis 128) × 2,20 € = 28,60 €. Summe 98,60 €, abgerundet 98 € im Jahr. Als Diesel kostet dasselbe Auto 15 × 9,50 € + 68,60 € = 211,10 €, also 211 €.
Ältere Autos mit Erstzulassung Juli 2009 bis 2020
Hier gilt ein einfacheres Modell (§ 9 Abs. 1 Nr. 2 Buchstabe b KraftStG): 2 € (Benzin) oder 9,50 € (Diesel) je angefangene 100 cm³, dazu 2 € für jedes Gramm CO2 über einer Freigrenze. Diese lag bei Erstzulassung bis Ende 2011 bei 120 g/km, 2012 und 2013 bei 110 g/km und ab 2014 bei 95 g/km. Der Rechner wählt die Grenze anhand des Datums. Für Pkw mit Erstzulassung vor Juli 2009 zählt die Schadstoffklasse; diese Fälle rechnet er nicht.
Elektroautos: steuerfrei bis längstens Ende 2035
Reine Elektroautos sind zehn Jahre ab Erstzulassung von der Kfz-Steuer befreit, wenn sie zwischen dem 18. Mai 2011 und dem 31. Dezember 2030 erstmals zugelassen werden, längstens aber bis zum 31. Dezember 2035 (§ 3d KraftStG). Die Befreiung geht beim Halterwechsel auf den neuen Halter über. Danach wird nach Gewicht besteuert: für jede angefangenen 200 kg zulässiges Gesamtgewicht 11,25 € bis 2.000 kg, 12,02 € von 2.000 bis 3.000 kg und 12,78 € bis 3.500 kg (§ 9 Abs. 1 Nr. 3 KraftStG), davon die Hälfte (§ 9 Abs. 2 KraftStG).
Beispiel: Elektroauto mit 2.100 kg, Erstzulassung Mai 2024. Bis Ende April 2034 steuerfrei. Danach 10 × 11,25 € + 1 × 12,02 € = 124,52 €, halbiert 62,26 €, also 62 € im Jahr. Plug-in-Hybride gelten nicht als Elektrofahrzeuge, weil das Gesetz einen Antrieb ausschließlich durch Elektromotoren verlangt; sie zahlen nach Hubraum und CO2.
Zahlung und Fälligkeit
Die Kfz-Steuer wird jährlich im Voraus per Lastschrift vom Hauptzollamt eingezogen. Halbjährliche Zahlung ist erst bei mehr als 500 € Jahressteuer möglich, vierteljährliche bei mehr als 1.000 €, jeweils mit Aufschlag von 3 % bzw. 6 % (§ 11 Abs. 2 KraftStG). Was das Auto im Alltag sonst kostet, zeigen der Spritkostenrechner und der Ladekostenrechner.
Häufige Fragen
Wie viel Kfz-Steuer zahlt man für ein Elektroauto?
Bei Erstzulassung bis Ende 2030 nichts für zehn Jahre, längstens bis 31.12.2035. Danach die Hälfte des Gewichtssatzes, bei 2.100 kg zum Beispiel 62 € im Jahr.
Warum zahlt ein Diesel mehr Kfz-Steuer?
Der Hubraumsockel ist beim Diesel mit 9,50 € je 100 cm³ fast fünfmal so hoch wie beim Benziner mit 2 €. Die CO2-Komponente ist gleich.
Welcher CO2-Wert zählt?
Der Wert aus Feld V.7 der Zulassungsbescheinigung Teil I, bei Neuwagen nach dem WLTP-Messverfahren.
Ist ein Plug-in-Hybrid steuerfrei?
Nein. Die Befreiung gilt nur für Fahrzeuge mit Antrieb ausschließlich durch Elektromotoren. Hybride zahlen nach Hubraum und CO2.
Hinweis: Die Seite und das Ergebnis des Rechners dienen nur zur Information und sind keine Rechts-, Steuer- oder Finanzberatung.
Quellen
- § 9 KraftStG: Steuersätze für Pkw (Hubraum und CO2-Stufen) und Gewichtssätze, Abs. 2 Ermäßigung für Elektrofahrzeuge
- § 3d KraftStG: Steuerbefreiung für Elektrofahrzeuge (Erstzulassung bis 31.12.2030, längstens bis 31.12.2035)
- § 11 KraftStG: Entrichtungszeiträume, Abrundung auf volle Euro
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